行政事业单位内部控制制度建设情况自查整改报告

行政事业单位内部控制制度建设情况自查整改报告

一、引言

随着国家治理体系和治理能力现代化的不断推进，行政事业单位作为政府服务的重要载体，其内部控制制度建设显得尤为重要。内部控制不仅是保障单位资产安全、完整，提高会计信息质量的重要手段，更是促进单位廉政建设、提升公共服务效能的关键环节。为积极响应国家关于加强行政事业单位内部控制建设的号召，我单位认真组织开展了内部控制制度建设情况自查工作，并针对发现的问题进行了深入分析和全面整改。现将自查整改情况报告如下。

二、自查工作概况

（一）自查目的与意义

本次自查旨在全面梳理我单位内部控制制度建设现状，查找存在的薄弱环节和风险点，通过建立健全内部控制体系，进一步规范内部管理，提高风险防范能力，确保单位各项经济活动合法合规、资产安全有效、财务信息真实完整，为单位的持续健康发展提供有力保障。

（二）自查范围与内容

自查范围覆盖了我单位所有经济活动涉及的内部控制环节，包括但不限于预算管理、收支管理、政府采购、资产管理、合同管理、建设项目管理、绩效评价及内部监督等方面。自查内容主要包括内部控制制度的建立情况、执行情况及有效性评估等方面。

（三）自查方法与步骤

本次自查采用了问卷调查、现场访谈、查阅资料、穿行测试等多种方法相结合的方式，确保自查工作的全面性和准确性。自查工作分为准备阶段、实施阶段和总结整改阶段三个步骤进行。准备阶段主要完成自查方案的制定、自查小组的组建及培训等工作；实施阶段按照自查方案要求，逐项开展自查工作，记录发现的问题和风险点；总结整改阶段则是对自查结果进行汇总分析，制定整改措施并落实整改责任。

三、自查发现的主要问题

（一）内部控制环境方面

内部控制意识不强：部分干部职工对内部控制的重要性和紧迫性认识不足，缺乏主动参与内部控制建设的积极性。

组织架构不完善：内部控制相关职责分工不明确，存在部门间推诿扯皮现象，影响内部控制工作的有效开展。

（二）风险评估与应对方面

风险评估机制不健全：未建立定期的风险评估机制，对潜在风险缺乏系统识别和有效应对。

风险应对策略单一：对于已识别的风险，往往采取简单的规避或接受策略，缺乏针对性的风险缓解和转移措施。

（三）控制活动方面

预算管理不精细：预算编制缺乏科学性和前瞻性，预算执行过程中存在随意调整现象，影响预算的严肃性和约束力。